Налоги при продаже недвижимости и как их избежать

Сумма налога при продаже имущества

Если вы продали свою квартиру, дом, дачу, земельный участок, Вы должны заплатить подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от суммы, подлежащей налогообложению. Налогооблагаемая база рассчитывается двумя способами, на выбор налогоплательщика:

1. Это сумма прибыли, оставшаяся после продажи объекта недвижимости. Пример: квартира куплена год назад за 3500000 руб. Продаете квартиру за 3700000 руб. Налогооблагаемая база составляет 3700000 руб. - 3500000 руб. = 200000 руб. Налог составит 200000 руб. х 13% = 26000 руб. (В этом случае к налоговой декларации необходимо приложить документы, подтверждающие произведенные расходы: договор купли-продажи, договор долевого участия с квитанциями об оплате и т.д.) Возможно, что Ваши расходы превысят Вашу сумму, полученную от продажи недвижимости.

2. Вместо подтверждения расходов на приобретение объекта недвижимости можно воспользоваться налоговым вычетом, который предоставляется законодательством всем продавцам недвижимого имущества. В этом случае налогооблагаемая база рассчитывается как стоимость проданного имущества за минусом положенного Вам имущественного налогового вычета.

Размер налогового вычета зависит от сроков владения Вами проданным имуществом:

1. недвижимость находилась в собственности налогоплательщика менее трех лет

2. недвижимость находилась в собственности налогоплательщика три года и более

В-первом случае (имущество в собственности менее трех лет) налоговый имущественный вычет равен 1 миллиону рублей (1000000 руб.). Пример: квартиру продали за 3 миллиона рублей, вычитаем 1 миллион рублей (сумма налогового имущественного вычета), получается налогооблагаемая база 2 миллиона рублей, подоходный налог (13%) равняется 260 тыс.руб.

Во-втором случае (имущество в собственности три года и более) налоговый имущественный вычет равняется всей сумме, полученной при продаже объекта недвижимости. Следовательно сумма налога равняется 0 руб.

Налоговая декларация

Необходимо отметить, что Вы обязаны подать налоговую декларацию независимо от того, сколько Вы владели проданным имуществом. В налоговой декларации необходимо указать сумму продажи, указанную в договоре купли-продажи, и указать сумму положенного Вам налогового имущественного вычета или сумму расходов на приобретение недвижимости. К декларации необходимо приложить копии договора купли-продажи и документ, подтверждающий, что Вы владели имуществом более трех лет (например, копию Вашего свидетельства о регистрации) или документы, подтверждающие Ваши расходы на приобретение объекта недвижимости.

Налоговую декларацию необходимо подать до 1 мая следующего года. (Пример: вы продали квартиру в феврале 2008 года, следовательно налоговую декларацию Вы должны подать до 1 мая 2009 года. Если декларация не будет подана на Вас наложат штраф).


Как избежать налогов?

Для того, чтобы не платить налог (НДФЛ) при продаже недвижимости, которой владели менее трех лет, в договоре купли-продажи указывают заниженную сумму, не превышающую 1 миллион рублей (1000000 руб.) или сумму, которую Вы потратили на приобретение данной недвижимости. Эта практика очень распространена. Обычно, покупателей предупреждают об этом заранее, и они соглашаются с такой необходимостью. Сложность в данном случае возникает только, если Ваши покупатели хотят купить квартиру в кредит (под ипотеку)


См.: Льгота по подоходному налогу при покупке недвижимости


.